Jesteśmy firmą konsultingową, specjalizującą się w usługach SAP, outsourcingu IT i rozwoju oprogramowania. Wspieramy biznes naszych klientów. Do 2017 roku działaliśmy jako BCC.

Jesteśmy częścią Grupy SNP, światowego lidera w zakresie transformacji środowisk SAP

Od 1995 roku zrealizowaliśmy z sukcesem setki projektów IT w Polsce i kilkudziesięciu innych krajach.

Nasi eksperci przedstawiają najciekawsze rozwiązania i nowości ze świata IT.

Zobacz archiwum nagrań z webinarów, zarejestruj się na kolejne edycje.

Dlaczego uważamy, że SNP Poland jest dobrym pracodawcą? Bo łączymy cechy rzadko spotykane w jednej organizacji - duże możliwości rozwoju, a zarazem dobrą atmosferę i elastyczność środowiska pracy. Dowiedz się więcej, na czym to polega w praktyce!

SAP Business Planning and Consolidation dla grup kapitałowych

SAP BPC: Konsolidacja sprawozdań finansowych

Udostępnij
Rosnąca złożoność biznesu znajduje odzwierciedlenie w finansach przedsiębiorstw. Rosnąca skala działania wymaga zastosowania struktur, w tym prawnych, pomagających sprawnie zarządzać firmą oraz ograniczać nowo powstałe obszary ryzyka. Zakup konkurencyjnych przedsiębiorstw lub tworzenie grup kapitałowych ma wiele zalet, w większości przypadków wymaga jednak przeprowadzania konsolidacji sprawozdań finansowych. W portfolio rozwiązań SAP służy do tego narzędzie SAP Business Planning and Consolidation (BPC).
 

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe często jest utożsamiane z okresowym sprawozdaniem obligatoryjnie sporządzanym przez duże grupy kapitałowe. Istnieje jednak pula raportów i zestawień wymaganych w ramach grupy kapitałowej na wewnętrzne potrzeby comiesięcznego raportowania, w celu uzyskania całościowego obrazu działalności. Ze względu na dużą elastyczność narzędzie SAP Business Planning and Consolidation może być wykorzystane zarówno na potrzeby raportowania wewnętrznego, jak i zewnętrznego, niezależnie od zastosowanych standardów – rozwiązanie wspiera proces konsolidacji przeprowadzany zarówno w oparciu o ustawę o rachunkowości, jak i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.

Znajome środowisko

Dostęp do SAP BPC jest możliwy za pomocą dwóch interfejsów – przeglądarki internetowej oraz arkusza MS Excel. Portal dostępny w przeglądarce porządkuje proces konsolidacji, prowadzi użytkownika przez poszczególne etapy oraz umożliwia osobie nadzorującej wgląd w stan realizacji zadań. MS Excel jest wykorzystywany jako środowisko do wprowadzania danych, ich weryfikacji i raportowania. SAP BPC jest bardzo mocno zintegrowany z Excelem. Jego obecność w arkuszu kalkulacyjnym odnotujemy ...

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe często jest utożsamiane z okresowym sprawozdaniem obligatoryjnie sporządzanym przez duże grupy kapitałowe. Istnieje jednak pula raportów i zestawień wymaganych w ramach grupy kapitałowej na wewnętrzne potrzeby comiesięcznego raportowania, w celu uzyskania całościowego obrazu działalności. Ze względu na dużą elastyczność narzędzie SAP Business Planning and Consolidation może być wykorzystane zarówno na potrzeby raportowania wewnętrznego, jak i zewnętrznego, niezależnie od zastosowanych standardów – rozwiązanie wspiera proces konsolidacji przeprowadzany zarówno w oparciu o ustawę o rachunkowości, jak i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.

Znajome środowisko

Dostęp do SAP BPC jest możliwy za pomocą dwóch interfejsów – przeglądarki internetowej oraz arkusza MS Excel. Portal dostępny w przeglądarce porządkuje proces konsolidacji, prowadzi użytkownika przez poszczególne etapy oraz umożliwia osobie nadzorującej wgląd w stan realizacji zadań. MS Excel jest wykorzystywany jako środowisko do wprowadzania danych, ich weryfikacji i raportowania. SAP BPC jest bardzo mocno zintegrowany z Excelem. Jego obecność w arkuszu kalkulacyjnym odnotujemy dzięki dodatkowemu paskowi narzędzi. Zachowanie programu MS Excel – naturalnego środowiska dla działów kontrolingu i finansów – zwiększa akceptację rozwiązania wśród użytkowników końcowych oraz znacznie skraca okres adaptacji do nowego narzędzia.

Widok konsoli konsolidacyjnej dostępnej przez przeglądarkę internetową

Pasek narzędzi (wstążka) dostępny w MS Excel po zainslaowaniu SAP BPC

Uporządkowany proces

Złożoność konsolidacji wymaga usystematyzowania działań prowadzących do uzyskania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W ramach SAP BPC możliwe jest zdefiniowanie i nadzorowanie przebiegu procesu biznesowego składającego się z poszczególnych czynności, zdefiniowanie osoby odpowiedzialnej, osoby weryfikującej, terminu realizacji oraz uwzględnionych jednostek gospodarczych. Na zrzucie ekranu poniżej zaprezentowano przykładowy przebieg procesu biznesowego.

Przegląd procesu konsolidacji

Stan posiadania

W związku z realizowaną strategią biznesową skład grupy kapitałowej może ulegać zmianie – spółka dominująca może nabywać lub zbywać udziały w innych jednostkach. SAP BPC przypisuje strukturę własności do waściwego okresu sprawozdawczego. Wprowadzenie zmian w strukturze własności nie jest zatem czynnością o charakterze konfiguracyjnym, należy do okresowych czynności wykonywanych w ramach weryfikacji danych wejściowych okresu. Jeśli nie ma zmian, strukturę własności można skopiować z poprzedniego okresu, unikając dwukrotnego wprowadzania tych samych danych.

Właściwy kurs

W przypadku, gdy grupa kapitałowa konsoliduje sprawozdania jednostek zależnych o różnych walutach funkcjonalnych, konieczne jest ich dostosowanie do waluty skonsolidowanego sprawozdania grupy. Analogicznie jak w przypadku struktury własności, kursy walut przypisane są do okresu. W ramach jednej waluty możliwe jest zapisanie kilku kursów walutowych, np. kursu średniego, zamknięcia, kursu wykorzystywanego do przeliczenia dywidend. Nad zastosowaniem odpowiedniego kursu czuwa zestaw indywidualnie zdefiniowanych reguł, pozwalający kompleksowo obsłużyć zagadnienie.

Dane wejściowe

Sukces procesu konsolidacji możliwy jest jedynie wtedy, gdy ta jest oparta na odpowiednich danych. Spośród szerokiej gamy możliwych połączeń z systemami źródłowymi najbardziej popularne w odniesieniu do architektury SAP jest wykorzystanie danych z hurtowni danych SAP BW lub zaciąganie pliku płaskiego. Ta druga metoda jest stosowana w przypadku, gdy nie wszystkie jednostki zależne posiadają system transakcyjny SAP.

SAP BPC umożliwia podgląd i modyfikację zaimportowanych danych jednostkowych z wykorzystaniem raportów w MS Excel. Import danych jednostkowych odbywa się w oparciu o połączenie dwóch struktur: kont księgowych poszczególnych jednostek lub pozycji z jednostkowych sprawozdań finansowych z pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przypisanie to odbywa się za pomocą pliku MS Excel, gdzie użytkownik wprowadza ID wejściowe i odpowiadające mu ID pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przykład pliku mapującego konta z pozycjami skonsolidowanego sprawozdania

Aby usprawnić proces mapowania, możliwe jest zastosowanie masek – specjalnych znaków zastępujących jeden lub wiele znaków, umożliwiając tym samym szybsze przypisanie poszczególnych ID. Powyższe rozwiązanie cechuje się dużą elastycznością – uprawnieni użytkownicy są w stanie samodzielnie dodać nowe konto księgowe lub nową pozycję do systemu konsolidacji, przypisując ją w pliku MS Excel.

Weryfikacja danych wejściowych

Przed rozpoczęciem procesu konsolidacji zalecane jest przeprowadzenie weryfikacji spójności danych. Podczas importu dane zostają dostosowane do pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego istniejących w SAP BPC, dlatego rekomendowane jest sprawdzenie przez SAP BPC, czy wszystkie transakcje są spójne. Do podstawowych weryfikowanych wartości zaliczamy uzgodnienie sald wzajemnych rozrachunków zarówno z tytułów handlowych, jak i z tytułów transakcji o charakterze stricte finansowym lub z tytułu nabycia/zbycia składników majątku wewnątrz grupy.

Dodatkowo istnieje możliwość sprawdzenia spójności poszczególnych pozycji między różnymi elementami sprawozdań jednostkowych. Funkcja kontrolna może być realizowana za pomocą monitora kontroli – tu z wykorzystaniem wcześniej zdefiniowanych warunków – system sprawdza zaimportowane dane pod kątem błędów i niespójności. W przypadku wykrycia nieprawidłowości użytkownik zostaje poinformowany, który warunek nie został spełniony oraz jakiego zakresu danych dotyczy komunikat.

Konsolidacja w akcji

Po weryfikacji danych wejściowych następuje przeliczenie danych jednostkowych do waluty skonsolidowanego sprawozdania (z uwzględnieniem powstających różnic kursowych z tytułu przeliczenia). Proces konsolidacji polega na generowaniu korekt konsolidacyjnych zgodnie z wcześniej zdefiniowanym algorytmem. Zakres generowanych automatycznie korekt może obejmować korekty kapitałowe, wyłączenia wzajemnych transakcji (w tym dywidend) oraz aktualizacje wartości kapitałów mniejszości (udziałów niekontrolujących).

Przykład raportu SAP BPC w MS Excel

Niezastąpiony księgowy

Szeroki wachlarz korekt konsolidacyjnych możliwych do zautomatyzowania za pomocą SAP BPC nie zastąpi w pełni osoby odpowiedzialnej za konsolidację. Uwzględnienie wszystkich możliwych przypadków korekt prowadziłoby do nadmiernej komplikacji, dlatego w systemie zawiera się korekty powtarzalne, bazujące na dużej liczbie rekordów wejściowych oraz wymagające największego nakładu pracy.

Wprowadzanie korekt niestandardowych, występujących incydentalnie lub takich, których wyliczenie wymaga danych nieznajdujących się w SAP BPC, może być wspierane przez dedykowane raporty. Są one wówczas wprowadzane w formie ręcznych księgowań, dokonywanych przez osobę odpowiedzialną za proces konsolidacji. Utrzymanie prostego i przejrzystego systemu do konsolidacji ułatwia zrozumienie jego działania, a także umożliwia łatwe poszukiwanie przyczyny potencjalnych błędów.

Historia w jednym miejscu

Z definicji konsolidacja ma charakter retrospektywny – służy do zobrazowania sytuacji grupy kapitałowej powstałej w wyniku minionych zdarzeń gospodarczych. Dzięki zastosowaniu SAP BPC skonsolidowane sprawozdania finansowe pozostają dostępne do wglądu (będąc równocześnie chronione przed niepożądanymi zmianami) wraz z danymi źródłowymi, w oparciu o które zostały sporządzone.

Fakt ten jest o tyle istotny, iż jak pokazuje praktyka gospodarcza, przy zmianie firmy audytującej biegli najczęściej poddają badaniu zasadność ustalonych korekt za wszystkie poprzednie okresy objęte konsolidacją. Dobrze udokumentowany system do konsolidacji wraz z historią sprawozdań minimalizuje ryzyko związane z potencjalnymi zmianami kadrowymi w działach odpowiedzialnych za konsolidację.

Pakiet konsolidacyjny

Większość stosowanych rozwiązań do konsolidacji opiera się na mitycznym pakiecie konsolidacyjnym. Jest to najczęściej rozbudowany plik MS Excel, w którym jednostki zależne wypełniają poszczególne arkusze zgodnie z załączoną instrukcją. Potencjalne problemy pojawiają się w przypadku aktualizacji danych wejściowych, wykonywania poszczególnych etapów konsolidacji przez różne departamenty, niepożądanych zmian w formułach obliczeniowych, pobocznych zapisków i wyliczeń.

SAP BPC pozwala na sterowanie procesem konsolidacji także w przypadku rewizji danych, pozwalając osobie nadzorującej ponowić całość lub poszczególne kroki cyklu. Konfiguracja zależności między zadaniami daje możliwość warunkowego odblokowywania kolejnych etapów konsolidacji. Wszystkie arkusze Excel w SAP BPC są odpowiednio zabezpieczone – w zależności od posiadanych uprawnień użytkownik widzi lub może modyfikować tylko wybrane dane. Dla ułatwienia system udostępnia wiele opcji formatowania, pozwalając między innymi na wyróżnienie w całym formularzu komórek przeznaczonych do wprowadzania danych.

Nawet przy zachowaniu dużej złożoności w systemie istnieje tylko jedna aktualna wersja konsolidacji – w przeciwieństwie do tradycyjnego rozwiązania nie ma konieczności dochodzenia, który z plików krążących na współdzielonym dysku sieciowym lub w e-mailach jest najnowszy.

System wczesnego ostrzegania

Konsolidacja sprawozdań finansowych jest procesem złożonym głównie ze względu na duży zakres zarówno podmiotowy, jak i przedmiotowy. Sama idea wprowadzanych korekt konsolidacyjnych jest prosta – sprowadza się bowiem do zaprezentowania wyniku oraz majątku całej grupy kapitałowej, tak jakby wszystkie spółki wchodzące w jej skład były w istocie jednym podmiotem gospodarczym.

Wraz z realizacją kolejnych etapów procesu konsolidacji wykrycie przyczyny błędów staje się trudniejsze. Aby ograniczyć występowanie takich sytuacji, SAP BPC daje możliwość śledzenia wykonywanych czynności administracyjnych (np. modyfikacji lub zatwierdzeń w przebiegu procesu biznesowego) oraz zmian danych.

Czas korzyści

Dzięki automatyzacji większości korekt wdrożenie SAP Business Planning and Consolidation umożliwia skrócenie czasu potrzebnego na realizację konsolidacji. Uporządkowanie procesu i podzielenie go na poszczególne etapy zwiększa przejrzystość wzajemnych zależności, terminów realizacji oraz obszarów odpowiedzialności.

Istotną częścią rozwiązania jest jego mocna integracja z Excelem, zapewniająca działom finansowym pracę w dobrze znanym środowisku, a także możliwość pobierania danych wejściowych z wielu źródeł. Osiągamy zarazem gwarancję elastyczności stosowanych rozwiązań w ramach całej grupy kapitałowej. Nad całością procesu rozpostarto swoisty parasol bezpieczeństwa, dbający o kontrolę dostępu do informacji, zapewniający śledzenie zmian oraz wymuszający zachowanie zdefiniowanych ścieżek akceptacji.

Uzyskaj dostęp do Poradników

Pełne teksty poradników są dostępne po zalogowaniu.

Zaloguj się Zarejestruj się

Zobacz ten poradnik w innym języku

Ta sama treść jest dostępna w serwisie w innym języku:

Zobacz poradnik - angielski

Zobacz poradnik - niemiecki

Udostępnij

Nasza oferta

Nasze referencje

Poradniki

Aktualności

Chcesz przeczytać cały artykuł?

Zaloguj się do Lepszego Biznesu!

609
PORADNIKÓW
9197
UŻYTKOWNIKÓW

Formularz kontaktowy





  1. Dane osobowe przetwarzane są na podstawie art. 6 ust. 1 lit. a Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. – ogólnego rozporządzenia o ochronie danych osobowych.
  2. Administratorem Danych Osobowych jest SNP Poland Sp. z o.o. z siedzibą w Złotnikach, ul. Krzemowa 1 62-002 Suchy Las. Dane kontaktowe do Inspektora Ochrony Danych: dpo.pl@snpgroup.com.
  3. Zgoda na przetwarzanie danych jest dobrowolna, ale niezbędna w celu kontaktu. Zgodę można wycofać w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania, którego dokonano na podstawie zgody przed jej wycofaniem
  4. Dane będą przetwarzane do realizacji określonych powyżej celów i do momentu wycofania niniejszej zgody, a dostęp do danych będą miały tylko wybrane osoby posiadające stosowne upoważnienie do ich przetwarzania.
  5. Każda osoba podając dane osobowe ma prawo dostępu do treści swoich danych i ich sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania i przenoszenia danych, prawo do ograniczenia przetwarzania i prawo sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do przenoszenia danych.
  6. Każda osoba, której dane są przetwarzane, ma prawo do wniesienia skargi do organu nadzorczego jakim jest Prezes Urzędu Ochrony Danych Osobowych (ul. Stawki 2, 00-193 Warszawa).
  7. Dane osobowe mogą być udostępniane innym jednostkom należącym do grupy kapitałowej, do której należy SNP Poland Sp. z o.o. – również znajdujących się poza Europejskim Obszarem Gospodarczym, w celach marketingowych. SNP Poland zapewnia, że dane przekazywane tym podmiotom są właściwie zabezpieczone, a osoba, której dane są przetwarzane, ma prawo do uzyskania kopii udostępnionych danych oraz informacji o miejscu udostępnienia danych.

Napisz maila lub zadzwoń

E-mail: office.pl@snpgroup.com
Tel. 61 827 7000

SNP Poland Sp. z o.o.

Centrala:
Złotniki, ul. Krzemowa 1
62-002 Suchy Las k. Poznania

W czym możemy pomóc?
Napisz do nas
Wyślij email
Zadzwoń





  1. Dane osobowe przetwarzane są na podstawie art. 6 ust. 1 lit. a Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. – ogólnego rozporządzenia o ochronie danych osobowych.
  2. Administratorem Danych Osobowych jest SNP Poland Sp. z o.o. z siedzibą w Złotnikach, ul. Krzemowa 1 62-002 Suchy Las. Dane kontaktowe do Inspektora Ochrony Danych: dpo.pl@snpgroup.com.
  3. Zgoda na przetwarzanie danych jest dobrowolna, ale niezbędna w celu kontaktu. Zgodę można wycofać w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania, którego dokonano na podstawie zgody przed jej wycofaniem
  4. Dane będą przetwarzane do realizacji określonych powyżej celów i do momentu wycofania niniejszej zgody, a dostęp do danych będą miały tylko wybrane osoby posiadające stosowne upoważnienie do ich przetwarzania.
  5. Każda osoba podając dane osobowe ma prawo dostępu do treści swoich danych i ich sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania i przenoszenia danych, prawo do ograniczenia przetwarzania i prawo sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do przenoszenia danych.
  6. Każda osoba, której dane są przetwarzane, ma prawo do wniesienia skargi do organu nadzorczego jakim jest Prezes Urzędu Ochrony Danych Osobowych (ul. Stawki 2, 00-193 Warszawa).
  7. Dane osobowe mogą być udostępniane innym jednostkom należącym do grupy kapitałowej, do której należy SNP Poland Sp. z o.o. – również znajdujących się poza Europejskim Obszarem Gospodarczym, w celach marketingowych. SNP Poland zapewnia, że dane przekazywane tym podmiotom są właściwie zabezpieczone, a osoba, której dane są przetwarzane, ma prawo do uzyskania kopii udostępnionych danych oraz informacji o miejscu udostępnienia danych.

Kontakt ogólny do firmy
office.pl@snpgroup.com

Pytania o produkty i usługi
info.pl@snpgroup.com

Pytania na temat pracy i staży
kariera@snpgroup.com

61 827 70 00

Biuro jest czynne
od poniedziałku do piątku
w godz. 8:00 – 17:00